2018年中级经济基础章节习题及答案第十四章

1、 最早提出转移支付概念的是著名经济学家( )。

A.瓦格纳

B.庇古

C.莫尔

D.亚当·斯密

答案:B

答案解析：政府间财政转移支付制度是协调中央政府与地方政府间财政关系的一项重要配套制度。最早提出转移支付概念的是著名经济学家庇古。

2、 财政管理体制的中心环节是( )。

A. 预算管理体制

B. 税收管理体制

C. 公共部门财政管理体制

D.政府预算管理体制

答案:D

答案解析：政府预算管理体制是财政管理体制的中心环节。通常人们所使用的财政管理体制的概念指的就是政府预算管理体制。

3、 下列税收收入中，属于中央地方共享收入的税种是( )。

A.增值税

B.房产税

C.营业税

D.消费税

答案:A

答案解析：铁道、各银行总行、保险总公司缴纳的营业税属于中央固定收入;而其他单位缴纳的营业税属于地方固定收入;消费税、关税等属于中央固定收入。房产税属于地方税。

4、 根据政府间事权划分的区域原则，下列事项应划归中央政府的是( )。

A.外交

B.社会治安

C.城市供水

D.公园事务

答案:A

答案解析：区域原则是根据公共产品和服务的区域性来划分政府间的事权。 (1)将没有区域性特征、需要按统一规划和标准提供的全国性公共产品和服务的事权划归中央政府，如外交、国防事务等; (2)将具有区域性特征、需要因地制宜来提供的地区性公共产品和服务的事权划归地方，如社会治安、城市供水、公园事务等。

5、 根据分税制体制规定，将同经济发展直接相关的主要税种划分为( )

A.中央税

B.中央与地方共享税

C.地方税

D.中央地方共管税

答案:B

答案解析：暂无

6、 根据分税制规定，增值税收入中央与地方分享的比例是( )

A. 25：75

B. 50：50

C. 75：25

D. 80：20

答案:C

答案解析：暂无

7、 中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金是( )，

A.一般性转移支付

B.均衡性转移支付

C.专项转移支付

D.民族地区转移支付

答案:C

答案解析：暂无

8、 根据国际经验，政府间财政收支划分呈现的基本特征是( )。

A.收入结构划分以地方政府为主

B.支出结构划分以中央政府为主

C.收入结构与支出结构的对称性安排

D.收入结构与支出结构的非对称性安排

答案:D

答案解析：根据国际经验，政府间财政收支划分呈现的基本特征，是收入结构与支出结构的非对称性按排。即收入结构划分以中央政府为主，支出结构划分则以地方政府为主。

9、 将收入份额较大的主体税种划归中央政府，这体现了政府间财政收入划分的( )原则。

A.效率

B.集权

C.恰当

D.收益与负担对等

答案:B

答案解析：根据集权原则， 无论是单一制国家，还是联邦制国家，为了保持政策的统一性，保持社会稳定，维护中央政府的权威，一般都是在政府间初次分配中集中较多的财力，将收入份额较大的主体税种划归中央政府。

10、 在联邦制国家，联邦政府与州政府之间的权力划分遵循( )原则。

A.恰当

B.州余权主义

C.收益与负担对等

D.州无权主义

答案:B

答案解析：在联邦制国家，联邦政府与州政府之间的权力划分遵循“州余权主义”原则，即在宪法中未指明或者未列举的联邦权属之外的事务，州有权立法和实施。

11、 实行财政单一制的国家是( )

A.法国

B.德国

C.美国

D.加拿大

答案:A

答案解析：美国、加拿大、德国、澳大利亚、俄罗斯、墨西哥、印度等国家实行财政联邦制。法国、英国、日本、韩国、意大利等国实行财政单一制。

12、 狭义的财政管理体制是( )。

A.税收管理体制

B.公共部门财务管理体制

C.政府预算管理体制

D.预算管理体制

答案:C

答案解析：狭义的财政管理体制就是指政府预算管理体制

13、 按照建立社会主义市场经济体制的要求，我国从1994年开始建立了( )财政管理体制。

A.包干

B.收支挂钩

C.分税制

D.统收统支

答案:C

答案解析：暂无

14、 下列税种中，属于中央固定收入的税种是( )

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.证券交易印花税

答案:B

15、 (多选题)财政管理体制的内容主要有( )。

A.政府间财政转移支付制度

B.政府间事权及支出责任的划分

C.实行部门预算制度

D.政府间财政收入的划分

E.财政分配和管理机构的设置

答案:A, B, D, E

16、 (多选题)目前我国中央和地方共享收入包括( )。

A.增值税

B.资源税

C.证券交易税

D.企业所得税

E.土地增值税

答案:A, B, C, D

17、 (多选题)下列属于1994年分税制财政管理体制改革内容的是( )。

A.根据财权事权相统一的原则，合理划分中央与地方收入

B.按统一比例确定中央财政对地方税收返还数额

C.打破隶属关系，实施所得税收入分享改革

D.确立了新的预算编制和资金调度规则

E.按照中央政府与地方政府各自的事权，确定各级财政的支出范围。

答案:A, B, D, E

18、 (多选题)政府间财政收入的划分一般应遵循( ) 原则。

A.集权

B.效率

C.恰当

D.收益与负担对等

E.区域

答案:A, B, C, D

19、 (多选题)关于财政单一制模式的表述正确的有( )

A.地方政府拥有的分权水平较大

B.地方政府的自主性较小

C.地方政府独立的行使各自的财权财力，自收自支

D.中央政府与地方政府之间没有整体的关系

E.财政大方针和主要的规章制度由中央统一制定、安排

答案:B, E

答案解析：新巴塞尔协议中，巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，但新协议的资本要求已经发生了重大变化

7、 1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其核心资本比率的最低标准应为( )

A.4%

B.6%

C.8%

D.20%

答案:A

答案解析：所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。

8、 实行综合监管体制的主要目的是( ) 。

A.适应金融经营体制从分业转向混业的需要

B.适应金融经营体制从混业转向分业的需要

C.适应混业金融经营体制的需要

D.适应分业金融经营体制的需要

答案:A

答案解析：实行综合监管体制的主要目的是适应金融经营体制从分业转向混业的需要。随着混业经营趋势的发展，实行综合监管体制的国家越来越多，如瑞士、日本和韩国等。

9、 以中央银行为重心，其他机构参与分工的监管体制为典型代表的是( )。

A.美国

B.日本

C.德国

D.俄国

答案:A

答案解析：美国对银行类金融机构采取双线多头的监管体制，双线是指存在联邦和州两级监管机构，多头是指在联邦这一级又存在多个分工协作的监管机构。

10、 关于金融监管，下列说法中错误的是( )。

A.金融监管首先是从对银行进行监管开始的

B.银行在储蓄-投资转化过程中，实现了期限转换

C.实施金融监管是为了稳定货币、维护金融业的正常秩序

D.银行作为票据的清算者，大大增加了交易费用

答案:D

答案解析：见教材154页，银行作为票据的清算者，降低了交易费用。

11、 源于20世纪30年代美国经济危机，并且一直到20世纪60年代都是被经济学家所接受的有关监管的正统理论是( )。

A.公共利益论

B.保护债权论

C.金融风险控制论

D.金融脆弱论

答案:A

12、 美国次贷危机从2007年春季开始显现，总的来说次贷危机分为三个阶段，其中第一个阶段是( )

A.流动性危机阶段

B.信用危机阶段

C.债务危机阶段

D.货币危机阶段

答案:C

答案解：次贷危机可以分为三个阶段： 第一阶段：债务危机阶段 第二阶段：流动性危机 第三阶段：信用危机

13、 在2010年巴塞尔协议Ⅲ中巴塞尔委员会要求银行建立留存超额资本，用于吸收严重经济和金融衰退给银行体系带来的损失，由普通股构成，最低要求是( )。

A.4.5%

B.2.5%

C.6%

D.0-2.5%

答案:B

答案解析：见教材159页。

14、 在2010年巴塞尔协议Ⅲ中建立了流动性风险量化监管标准，其中用于度量短期压力情境下单个银行流动性状况，目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性的指标是( )。

A.流动性覆盖率

B.净稳定融资比率

C.总资本充足率

D.一级资本充足率

答案:A

答案解析：见教材159页，流动性覆盖率是用于度量短期压力情境下单个银行流动性状况，目的是提高银行短期应对流动性中断的弹性。

15、 金融机构承担着中介机构的职能，割裂了原始借贷的对应关系，处于这一中介网络的任何一方出现风险，都有可能对其他方面产生影响，甚至发生行业的、区域的金融风险，导致金融危机，这体现了金融风险的( )特征。

A.不确定性

B.相关性

C.高杠杆性

D.传染性

答案:D

答案解析：暂无

16、 由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失，这种金融风险称为( )。

A.市场风险

B.信用风险

C.操作风险

D.流动性风险

答案:B

答案解析：暂无

17、 证券业交易的基本金融风险是( )

A.法律风险

B.市场风险

C.技术风险

D.经营风险

答案:B

答案解析：暂无

18、 发生内部综合危机国家的共同特点是( )

A.金融体系脆弱

B.支付能力较弱

C.实行固定汇率制度

D.实行盯住汇率制度

答案:A

答案解析：综合性金融危机分为外部综合性金融危机和内部综合性金融危机。发生内部综合危机国家的共同特点是金融体系脆弱，危机由银行传到至整个经济。

19、 近年来实行综合监管体制的国家越来越多，这主要是由于金融业出现了( )

A.竞争加剧趋势

B.全球化趋势

C.分业经营趋势

D.混业经营趋势

答案:D

答案解析：实行综合监管体制的主要目的是适应金融经营体制从分业转向混业的需要，随着混业经营趋势的发展，实行综合监管体制的国家越来越多，如瑞士、日本和韩国。

20、 根据2003年底修改的《中华人民共和国中国人民银行法》，下列判断正确的是( )

A.我国的金融监管工作以中国人民银行为核心

B.中国人民银行指导其他金融监管机构

C.中国人民银行在金融监管方面拥有监督检查权

D.中国人民银行不再具有金融监管职能

答案:C

21、 (多选题)下列属于1988年巴塞尔报告主要内容的是( )。

A.资本组成

B.资本标准

C.最低资本要求

D.过渡期安排

E.风险资产权重

答案:A, B, D, E

答案解析：见教材169页，1988年巴塞尔报告内容包括：资本组成、风险资产权重、资本标准、过渡期安排.

22、 (多选题)在2003年《新巴塞尔协议》中，被称为“巴塞尔协议”三大支柱的是( )

A.监管当局的监督检查

B.最低资本要求

C.治理结构

D.内部评级模型

E.市场约束

答案:A, B, E

答案：见教材169页，新巴塞尔资本协议三大支柱：最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容。

23、 (多选题)根据1988年巴塞尔报告，巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本，下列项目属于核心资本的有( )

A.实收资本

B.公开储备

C.资产重估储备

D.呆账准备金

E.长期次级债券

答案:A, B

答案解析：巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称为一级资本，包括实收资本和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

24、 (多选题)根据1988年巴塞尔报告，巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本，下列项目属于附属资本的有( )

A.公开储备

B.未公开储备

C.普通准备金

D.呆账准备金

E.混合资本工具

答案:B, C, D, E

答案解析：巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。核心资本又称为一级资本，包括实收资本和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。

25、 (多选题)2003年 新巴塞尔资本协议的资本要求发生的重大变化包括( )。

A.对风险范畴的进一步拓展

B.计量方法的改进

C.鼓励使用内部模型

D.资本约束范围的扩大

E.完善内部信用评估系统

答案:A, B, C, D

答案解析：巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱。