证券从业资格考试发行与承销2

1. 企业改组为股份有限公司，应当符合()的规定。

A.《证券法》

B.《证券交易法》

C.《公司法》

D.《上市公司证券发行管理办法》

2. 拟发行上市公司的机构应做到独立，下列哪一项是错误的：()。

A.拟发行上市公司的生产经营和办公机构与控股股东完全分开，不得出现混合经营、合署办公的情形。

B.控股股东及其他任何单位或个人不得干预拟发行上市公司的机构设置。

C.控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间存在上下级关系。

D.控股股东及其职能部门与拟发行上市公司及其职能部门之间不存在上下级关系，任何企业不得以任何形式干预拟发行上市公司的生产经营活动。

3. ()是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法。

A.收益现值法

B.重置成本法

C.现行市价法

D.清算价格法

4. 关于法人财产权的说法，下列错误的一项是：()。

A.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离。

B.在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。

C.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，但是，无法从经济意义上回答资产的经营问题。

D.公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。

5. 拟发行上市公司在改组时对是否存在同业竞争，发行人()应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。

A.董事

B.监事

C.法人股东

D.控股股东

6. 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起()年。

A.1

B.2

C.3

D.5

7. ()是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。

A.损益认定

B.账务清理

C.价值重估

D.资产清查

8. 公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请()级土地评估机构评估。

A.A

B.AA

C.AAA

D.A

9. 审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为().

A.期中事项

B.期前事项

C.期后事项

D.后续事项

10. 一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理估计出来的，则该项损失应在()上反映。

A.评估报告

B.附注

C.法律意见书

D.会计报表

11. 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司()以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。

A.2%

B.3%

C.5%

D.10%

12. 境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常()。

A.仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估

B.仅对公司的无形资产进行评估

C.要求对公司所有者权益进行评估

D.要求对公司所有资产进行评估